Chức năng chính của phân hệ kế toán tổng hợp trong phần mềm Fast

Các chức năng chính của phân hệ kế toán tổng hợp

Phân hệ kế toán tổng hợp có thể dùng như một phân hệ cơ sở và độc lập hoặc liên kết thống nhất với tất cả các phân hệ khác của chương trình.

Tại phân hệ kế toán tổng hợp ta có thể cập nhật các phiếu kế toán tổng quát, các bút toán phân bổ, kết chuyển cuối kỳ, các bút toán định kỳ và các bút toán điều chỉnh. Ngoài ra phân hệ kế toán tổng hợp thực hiện tổng hợp số liệu từ tất cả các phân hệ khác.

Phân hệ kế toán tổng hợp thực hiện lên các sổ sách, báo cáo kế toán, báo cáo thuế.

Danh mục phân loại các tài khoản

Loại tài khoản gắn liền trong khai báo danh mục tài khoản. Danh mục phân loại các tài khoản chương trình đã khai báo sẵn cho người sử dụng

Các tài khoản được phân thành các loại khác nhau theo tính chất của các tài khoản và để phục vụ cho việc phân tích số liệu kế toán

Tài khoản tài sản và nợ phải thu: (đầu 1, 2)

Tài khoản nợ phải trả và nguồn vốn : (đầu 3,4)

Tài khoản danh thu (đầu 5,7)

Tài khoản chi phí (đầu 6,8)

Tài khoản kết quả sản xuất kinh doanh

Tài khoản ngoại bảng

Tài khoản nội bộ

Vào số dư đầu kỳ và đầu năm của các tài khoản

Khi mới bắt đầu sử dụng chương trình ta nhập số dư đầu kỳ và đầu năm của các tài khoản.

Cập nhật số dư đầu của các tài khoản được thực hiện ở menu “Kế toán tổng hợp / Vào số dư đầu kỳ của các tài khoản”.

Khi cập nhật số dư đầu năm phải lưu ý các điểm sau:

- Khi nhập số dư của các tài khoản ngoại tệ thì phải nhập cả số dư ngoại tệ.

- Nếu sử dụng chương trình không phải bắt đầu từ đầu năm tài chính thì ngoài việc nhập số dư đầu kỳ còn phải nhập số dư đầu năm để có thể lên được bảng cân đối kế toán. Trong trường hợp này số dư đầu năm của các tài khoản công nợ được nhập cả dư nợ và dư có đồng thời trên một tài khoản.

- Đối với các tài khoản có theo dõi công nợ chi tiết thì số dư của các tài khoản này sẽ được chuyển sau khi vào số dư chi tiết của các đối tượng công nợ ở phân hệ kế toán công nợ phải thu và kế toán công nợ phải trả.

- Đối với các tài khoản hàng tồn kho người sử dụng phải nhập, chương trình không tự động chuyển từ số dư chi tiết của từng vật tư.

Ở menu này chương trình cho tính tổng số dư tất cả các tài khoản cùng đầu tài khoản

Chuyển số dư tài khoản, công nợ sang năm sau

Sau khi đã cập nhật xong số liệu của năm trước thì ta thực hiện kết chuyển số dư tài khoản và công nợ sang năm tiếp theo.

Kết chuyển số dư của các tài khoản và công nợ sang đầu năm sau được thực hiện ở menu “Kế toán tổng hợp / Kết chuyển số dư tài khoản, công nợ sang năm sau”.

Lưu ý là trong chức năng này chỉ thực hiện kết chuyển số dư tài khoản và số dư công nợ. Số dư của các đối tượng quản lý khác như số tồn kho, số dư vụ việc… phải thực hiện kết chuyển ở các phân hệ quản lý tương ứng.

Nếu sau khi đã kết chuyển số dư mà ta sửa lại số liệu ảnh hưởng đến số dư thì phải thực hiện kết chuyển lại.